Группа 5-ти летних стратегий ИИС

ИИС – это счет, на который клиент (физическое лицо) вносит денежные средства, а доверительный управляющий (УК «Первая») инвестирует эти денежные средства в ценные бумаги. Вложение в ИИС позволяет не только получить доход за счет роста стоимости ценных бумаг и выплат (купонов по облигациям, дивидендов по акциям) по ним, но и увеличить доходность от инвестиций на 13% (15% при доходе свыше 5 млн. руб.) за счет налогового вычета, а также не платить НДФЛ с инвестиционного дохода (до 30 млн. руб.) при владении счетом более 5 лет.

На деньги, которые вы вносите на ИИС, управляющая компания покупает ценные бумаги. Потенциальный доход инвестора состоит из роста стоимости активов, купонов по облигациям и дивидендов по акциям. А дополнительную доходность дают налоговые льготы.
 

Такая вероятность есть. Стоимость активов может падать из-за финансовых кризисов, дефолтов государств или компаний, волатильности уровня цен или процентных ставок и изменений в законодательстве России. 

У стратегий с более консервативным портфелем вероятность получить убыток меньше, а у стратегии с более активной структурой — выше.
А ещё всегда есть риск, что ФНС откажет в налоговом вычете. Обычно так происходит, когда инвестор нарушает правила его получения, если по каким-либо причинам у инвестора имеется более 3-х ИИС, или в случае прекращения договора в срок до 5 лет.

По закону, доверительный управляющий не может гарантировать доходность или сохранность инвестиций. Стоимость портфеля зависит от ситуации на рынке и постоянно меняется.
 

С даты первого зачисления. Это происходит, когда в Управляющую компанию поступило заявление на заключение договора и зачислен первый платеж по нему. С этого момента начинается отсчёт необходимого срока для получения налогового вычета.

• Расходы, связанные с управлением портфелем - вознаграждение Управляющей компании за управление.  Их рассчитывают и списывают каждый квартал.
• Расходы при прекращении ИИС. Если решите закрыть ИИС досрочно, придётся заплатить НДФЛ (при наличии дохода) и комиссию, размер которой зависит от срока действия договора. Подробности тут.

ИИС дает право на получение одновременно двух налоговых вычетов:

1.  Вычет на взносы, который зависит от суммы денег, которые вы вносите на ИИС в течение года. Его максимальный размер — 52 000 или 60 000 рублей — смотря по какой ставке платите НДФЛ: 13 или 15%(при доходе свыше 5 млн. руб.). То есть вернуть налоги можно с суммы до 400 000 рублей. 
   Например, в этом году вы внесли на ИИС 700 000 рублей. Параллельно с этим, ваш доход, с которого вы платите НДФЛ по ставке 13%, за этот год превысил 400 000 рублей. Значит, уже в следующем году вы можете получить налоговый вычет на сумму 13% от 400 000 рублей. Это 52 000 рублей. 
   Вычет на взносы подходит инвесторам, у которых есть официальный доход, с которого они платят НДФЛ. Например, зарплата.
2. Вычет на доход можно получить, только когда будете закрывать ИИС.  Условие одно: счёт должен действовать не менее пяти лет. 
   Такой вычет освободит от налогов весь инвестиционный доход на ИИС размером до 30 млн рублей. 
   Вычет на доход могут получить все инвесторы, у которых получен инвестиционный доход на момент закрытия ИИС.

В течение трёх лет после окончания отчётного периода, в котором это право возникло (производился первоначальный или дополнительный взнос).

• Справка о том, что соблюдены все условия о количестве договоров на ведение ИИС. Её выдает налоговая. 
• Заявление на вычет на доходы. Его можно скачать в личном кабинете УК «Первая» или получить в любом уполномоченном офисе СберБанка.
• Заявление на вывод активов. Найти его можно в личном кабинете УК Первая или получить в любом уполномоченном офисе СберБанка (агента УК). Приложите к нему справку из налоговой и заявление на вычет на доходы. 

Если документы не будут предоставлены до момента закрытия счета ИИС, Управляющая компания удержит налог на доход и за его возвратом нужно будет обращаться в ФНС самостоятельно.

Это упрощенный механизм получения налогового вычета на взносы, при котором вам не нужно сбирать документы и заполнять налоговую декларацию, а срок проверки документов и перечисления денег существенно сокращается (максимально 48 дней).

Мы передадим налоговой все документы для вычета. Заявление на его получение сформируется автоматически — вам останется только проверить данные и подписать его в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России. Отслеживать статус вычета можно на сайте налоговой или в мобильном приложении агента УК - СберБанк Онлайн.

Любой владелец ИИС, который хочет получить налоговый вычет на взносы. Всё, что нужно нам — это ваше согласие на передачу данных об ИИС в налоговую. Всё, что нужно вам — это личный кабинет налогоплательщика.
Согласие нужно для того, чтобы УК «Первая» могла передать данные по ИИС в ФНС.
Без согласия сделать этого мы не сможем. Тогда подавать документы, заявление на вычет и декларацию 3-НДФЛ в налоговую вам придётся самостоятельно. 

• УК является налоговым агентом по договорам ИИС и самостоятельно рассчитывает и перечисляет НДФЛ в бюджет, если он подлежит уплате.
• Если переводите ИИС от одного налогового агента к другому, НДФЛ будет рассчитывать и перечислять ваша новая управляющая компания. А срок действия ИИС не прервётся.

Вносить деньги можно сколько угодно раз и без ограничений по максимальной сумме. А минимальный размер первоначального и дополнительных взносов зависят от стратегии и канала, через который вы заключили договор. Подробнее с ними можно ознакомиться в разделе ИИС.

Да, вывести активы частично получится, если наступит особая жизненная ситуация. К ним относятся: выплаты медицинским организациям или индивидуальным предпринимателям, осуществляющим медицинскую деятельность, в счёт оплаты дорогостоящих видов лечения, перечень которых утверждает Правительство Российской Федерации, в размере стоимости таких видов лечения. Порядок и сроки выплат устанавливает Банк России.
 

ИИС может быть открыт только налоговому резиденту РФ.

• Для получения налогового вычета Вы должны иметь не более трех счетов ИИС. Срок владения ИИС - не менее 5 лет.
• Пополнить ИИС можно только рублями и только со своего счета.
• Совокупная сумма взносов на ИИС в течение календарного года не ограничена.
• Налоговый вычет на взносы (вычет типа А) можно получить, только если у вас есть официальный доход, с которого вы платите НДФЛ.
• Налоговый вычет на инвестиционный доход по ИИС (вычет типа Б) может получить инвестор на сумму дохода от ИИС не более 30 млн. руб. А с суммы дохода, которая превысит 30 млн. руб. НДФЛ будет удержан.
• Инвестор ИИС-3 получает сразу оба вычета - вычет на взносы (тип А) и на доходы (тип Б).
   

а) копия заявления о том, что вы заключили договор доверительного управления на открытие и ведение ИИС. Его можно скачать в Личном кабинете Управляющей компании (далее –УК) или получить в офисе УК или  уполномоченных офисах Сбербанка  (агента УК)

б) справка-подтверждение того, что деньги поступили на ИИС. Её тоже можно получить в Личном кабинете УК или в уполномоченных офисах Сбербанка (агента УК).

в) справка о доходах по форме 2– НДФЛ;

г) заявление о возврате налога вместе с вашими банковскими реквизитами;

д) заполненная декларация по форме 3 – НДФЛ.

1. Оформите наследство нотариально.
2. Нотариус направит в Управляющую компанию запрос. В нём он должен указать ФИО наследодателя, даты рождения и смерти, адрес проживания наследодателя (адрес должен соответствовать тому, что указан в договоре доверительного управления).
3. Нотариус выдаст наследнику(ам) свидетельство о праве на наследство (свидетельство о праве собственности в совместно нажитом имуществе) ценных бумаг, находящихся в доверительном управлении.
4. Наследнику нужно будет обратиться в УК «Первая» или в уполномоченный офис СберБанка (агента УК)  и предоставить:
   • оригинал или заверенную копию свидетельства о праве на наследство;
   • если есть, то оригинал или заверенную копию соглашения о разделе наследуемого имущества;
   • удостоверение личности;
   • заявление о продаже активов и выплате денежных средств в пользу наследника.⁠

Важные моменты

• Налоговые льготы унаследовать не получится — только активы под управлением по договору.
• Как только управляющая компания получит информацию о смерти владельца ИИС, приостановит управление активами.

Пополнение ИИС происходит в течение 1 рабочего дня с момента оплаты.
А после того, как отправите заявку на закрытие ИИС, деньги придут на банковский счет в течение шести рабочих дней.
Указаны стандартные сроки проведения операций. А предельные сроки можно посмотреть в тексте актуальной редакции Условий ДУ по ссылке.