Стратегия ИИС "Рублевые облигации"

Для получения вычета типа А вам потребуются:

а) копия заявления о заключении договора доверительного управления с открытием и ведением ИИС (плюс дополнительно копия уведомления АО УК «Первая» о согласии на заключение договора, если ИИС был открыт ранее 2020 года);

б) справка-подтверждение о поступлении денежных средств на ИИС;

в) справка о доходах по форме 2– НДФЛ;

г) заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов;

д) заполненная декларация по форме 3 – НДФЛ;

Комплект документов для вычета, предоставляемый Управляющей компанией (по пунктам а, б) можно скачать в Личном кабинете Управляющей компании или получить в уполномоченных офисах Сбербанка.

УНВ (упрощенный налоговый вычет) – это упрощенный механизм получения налогового вычета на взносы (тип А), доступный с 2021 года владельцам ИИС. Для получения УНВ не придется заполнять налоговую декларацию, а срок проверки документов и перечисления денег существенно сокращается (максимально 48 дней).

На основе переданных Управляющей компанией данных для Вас будет автоматически подготовлено заявление на налоговый вычет, которое будет доступно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России. Вам не нужно дополнительно собирать комплект документов для получения УНВ. Необходимо будет только авторизоваться в личном кабинете на сайте ФНС РФ, выбрать счет для зачисления суммы вычета и подтвердить корректность данных в подготовленном заявлении.

АО УК «Первая» передает данные в рамках УНВ за каждый налоговый период (календарный год), начиная с 2020 г. Услуга предоставляется бесплатно.

Статус рассмотрения и решение ФНС о возможности предоставления УНВ доступен в СберБанк Онлайн.⁠

Важные моменты:

• Наследуются только активы, находящиеся под управлением в рамках договора доверительного управления ценными бумагами на ведение ИИС. Налоговые льготы на наследников не распространяются.
• С даты получения информации Управляющей компании о смерти владельца ИИС управление активами на ИИС приостанавливается.

Для получения наследства необходимо выполнить следующие шаги:

1. Наследники обращаются к нотариусу с целью оформления наследства;

2. Нотариус направляет запрос в Управляющую компанию на получение информации, необходимой для составления документов о наследстве. В запросе нотариус должен указать ФИО наследодателя, дату рождения, дату смерти и адрес проживания наследодателя (адрес должен соответствовать адресу, указанному в договоре доверительного управления);

3. На основании полученных от Управляющей компании документов нотариус выдает наследнику(ам) свидетельство о праве на наследство (свидетельство о праве собственности в совместно нажитом имуществе) ценных бумаг, находящихся в доверительном управлении;

4. Наследник обращается в Управляющую компанию или уполномоченный офис Сбербанка и предоставляет следующие документы:

- оригинал или заверенную в установленном порядке копию свидетельства о праве на наследство и (или) оригинал или заверенную в установленном порядке копию свидетельства о праве собственности пережившего супруга на долю в общем имуществе супругов;

- оригинал или заверенную в установленном порядке копию соглашения о разделе наследуемого имущества, в случае заключения наследниками такого соглашения;

- документ, удостоверяющий личность наследника;

- Заявление о выплате наследнику ИИС (можно оформить в офисе).⁠

Для получения вычета на доходы необходимо:

• Получить в ФНС справку о том, что Вы не получали вычет типа А за время владения ИИС.
• Скачать форму заявления на вычет типа Б из Личного кабинета Управляющей компании или взять в офисе Сбербанка.
• Прийти в уполномоченный офис банка и подать заявление на вывод активов, попросив менеджера приложить к заявлению справку из налоговой и заявление на второй тип вычета.

Если документы не будут предоставлены до момента закрытия счета ИИС, Управляющая компания удержит налог и за его возвратом нужно будет обращаться в ФНС самостоятельно.

Согласно законодательству РФ, доверительный управляющий не может гарантировать доходность или сохранность инвестиций, поскольку динамика портфеля подвержена рыночным колебаниям. Гарантировать сохранность или доходность инвестиций в ценные бумаги запрещено на законодательном уровне, так как финансовый результат зависит от множества факторов.

• Расходы, связанные с управлением портфелем - вознаграждение Управляющей компании за управление.  Они рассчитываются и перечисляются ежеквартально.
• Расходы при расторжении ИИС: может быть удержан налог (при наличии дохода) и комиссия, наличие и размер которой зависит от срока действия договора. Подробнее можно ознакомиться на странице ИИС.

УНВ доступен любому владельцу ИИС, который желает получить налоговый вычет на взносы (тип А) за период начиная с 2020 года и который предоставил согласие на передачу данных об ИИС в налоговые органы при заключении договора на ИИС (Согласие), а также оформил личный кабинет на сайте ФНС России nalog.ru.
Согласие необходимо для того, чтобы АО УК «Первая» передало данные по ИИС в ФНС.
В случае отсутствия Согласия предоставление УНВ будет невозможно. Для получения налогового вычета в стандартном порядке Вам надо будет самостоятельно подготовить и подать в ФНС комплект документов, заявление на вычет и декларацию по форме 3-НДФЛ.

• ИИС может быть открыт только налоговому резиденту РФ.
• Для получения налогового вычета Вы можете иметь только один ИИС (это законодательное ограничение).
• Для того, чтобы воспользоваться налоговым вычетом, следует владеть счетом не менее 3 лет.
• Взнос средств на ИИС производится только в рублях и только со своего счета.
• Совокупная сумма взносов на ИИС в течение календарного года – не более 1 000 000 рублей.
• Инвестиционный налоговый вычет на взносы (тип А) можно получить, если Вы имеете доход, облагаемый НДФЛ.
• Инвестиционный налоговый вычет на доходы (тип Б) может получить любой инвестор.

На денежные средства, инвестированные в ИИС, приобретаются ценные бумаги. Доход инвестора формируется за счет роста их стоимости, получения купонов и/или дивидендов, выплачиваемых эмитентами этих ценных бумаг. Налоговые льготы обеспечивают дополнительную доходность.

ИИС представляет собой инвестиционный инструмент, обладающий уникальными налоговыми преференциями. Государство создало этот продукт с целью вовлечения частных лиц в процесс инвестирования на российском фондовом рынке и сделало его привлекательным и доступным инвестиционным решением.

Вероятность получения убытков существует, например, в случае:

• Снижения стоимости активов вследствие мирового финансового кризиса, дефолта государства или эмитента, изменения уровня цен на товары и услуги, процентных ставок по депозитам. Стратегии с более консервативной структурой портфеля имеют меньшую вероятность продемонстрировать отрицательный финансовый результат. Стратегии с более активной структурой – более высокую вероятность.
• Изменения законодательства РФ.

При инвестировании на индивидуальный инвестиционный счет также следует принимать во внимание риск отказа налоговой службы в предоставлении налогового вычета, если по каким-либо причинам у инвестора имеется 2 и более ИИС, или в случае расторжения договора в срок до 3 лет.

С даты первого зачисления денежных средств инвестора на ИИС, открытый в АО УК «Первая». Это происходит, когда в Управляющую компанию поступило заявление на заключение договора и зачислен первый платеж по нему. Именно эта дата является началом отсчета трехлетнего срока для получения вычета.

• АО УК «Первая» является налоговым агентом по договорам ИИС и самостоятельно рассчитывает и перечисляет НДФЛ в бюджет, если он подлежит уплате.
• В случае перевода активов с ИИС, открытого у одного налогового агента, на ИИС, открытый у другого налогового агента, у первого налогового агента не возникает обязанности удерживать НДФЛ. При этом срок действия ИИС не прерывается.

ИИС дает право на получение налогового вычета одного из двух типов налоговых льгот (налоговых вычетов)

1) Первый тип (тип А) инвестиционного налогового вычета (вычет на взнос) предоставляется на сумму денежных средств, внесенных на ИИС (но не более 400 тыс. рублей) в течение года. По окончании года, в течение которого были внесены средства на ИИС, инвестор сможет получить от государства 13% от внесенной за этот год на ИИС суммы (максимально 52 тыс. рублей при внесении на ИИС 400 тыс. рублей и более). Например, если в текущем году вы внесли на ИИС 700 тыс. рублей, и ваш доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, за этот год превысил 400 тыс. рублей, то уже в следующем году вы вправе подать в налоговые органы комплект соответствующих документов на предоставление налогового вычета и получить от государства 13% от 400 тыс. рублей, т.е. 52 тыс. рублей. Вычет типа А подходит для инвесторов с доходом в соответствующем налоговом периоде, облагаемых по ставке 13%, например, заработной платы.

2) Второй тип (тип Б) инвестиционного налогового вычета (вычет на доход) может быть получен только при закрытии ИИС и при условии действия договора не менее 3-х лет. Инвестиционный налоговый вычет данного типа применяется к сумме положительного финансового результата, за весь период ведения ИИС (не менее 3-х лет).  Вычет типа Б может предоставляться всем инвесторам при условии наличия дохода при закрытии ИИС.

Физические лица, налоговые резиденты Российской Федерации.

Если инвестор получает доход (например, заработную плату), с которого уплачивает НДФЛ, то такому инвестору подойдет как первый, так и второй тип инвестиционного налогового вычета. Если у инвестора нет постоянного дохода и возврат уплаченного НДФЛ из бюджета для него не актуален, то такому инвестору подойдет второй тип инвестиционного налогового вычета.
К ИИС за весь срок его действия может быть применен только один тип инвестиционного налогового вычета. Это означает, что если инвестор воспользовался налоговым вычетом первого типа, налоговый вычет второго типа уже не может быть ему предоставлен.

Заключить договор на ведение ИИС можно:

а) дистанционно через мобильное приложение Сбербанк Онлайн;

б) дистанционно через мобильное приложение или Личный кабинет на сайте АО УК «Первая»;

в) в офисе Управляющей компании;

г) в уполномоченных офисах Сбербанка.

Нет, частичный вывод активов ИИС невозможен.

Инвестор может пополнить ИИС неограниченное число раз, однако в течение календарного года на ИИС не может быть перечислено более чем 1 млн. рублей (при превышении суммы АО УК «Первая» вернет инвестору платёж).

Минимальные суммы первоначального и дополнительных взносов различаются в зависимости от стратегии и канала заключения договора. Подробнее с ними можно ознакомиться в разделе ИИС.

Инвестор может воспользоваться своим правом на получение налогового вычета первого типа в течение 3-х лет после окончания отчетного периода, в котором это право возникло (производился либо первоначальный, либо дополнительный взнос денежных средств на ИИС).

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это счет, на который клиент (физическое лицо) вносит денежные средства, а доверительный управляющий (АО УК «Первая») инвестирует эти денежные средства в ценные бумаги. Вложение в ИИС позволяет не только получить доход за счет роста стоимости ценных бумаг и выплат (купонов, дивидендов) по ним, но и увеличить доходность от инвестиций на 13% за счет налогового вычета.

Открытие/пополнение ИИС происходит в течение 1 рабочего дня с момента оплаты.

А после отправки заявки на закрытие ИИС деньги поступают на банковский счет в течение 6 рабочих дней.

Указаны стандартные сроки проведения операций. Предельные сроки доступны в тексте актуальной редакции Условий ДУ по ссылке.