Группа 5-ти летних стратегий ИИС
Выбирайте подходящую по составу, уровню риска и потенциальной доходности
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это ваш счёт под управлением АО УК «Первая». Мы инвестируем их в ценные бумаги.
- Может дать доход выше банковского вклада
- Государство гарантирует возврат 13% или 15% НДФЛ¹
- При досрочном закрытии инвестиционный доход не теряется².
¹ Возврат доступен при наличии регулярного дохода, облагаемого по ставке 13% или 15% (при официальном доходе свыше 5 млн. рублей в год).
² При досрочном закрытии срочных вкладов проценты выплачиваются, как правило, по сниженной ставке. При досрочном закрытии ИИС вы теряете право на получение налогового вычета по ИИС, однако в бюджет необходимо вернуть денежные средства только в том случае, если к моменту закрытия ИИС вы уже воспользовались вычетом на взносы. При досрочном закрытии ИИС в АО УК «Первая» может быть удержано вознаграждение в размере до 4,5% от выводимой суммы в зависимости от срока владения ИИС.
Инвестиционная стратегия
Группа 5-ти летних стратегий ИИС – это набор стратегий для индивидуального инвестиционного счёта под разные инвестиционные цели и задачи. Они отличаются потенциальной доходностью, составом и балансом активов — всё зависит от допустимого уровня риска.
Внутри каждой стратегии —портфель из государственных и корпоративных бумаг из разных секторов, а также акции. Профессиональные управляющие инвестируют в рынки через биржевые фонды. Это позволяет диверсифицировать портфель.
Низкий риск
Условия инвестирования
|
Вознаграждение за размещение |
отсутствует |
|---|---|
|
Вознаграждение за управление |
1.Стратегия ИИС «Классические облигации» – ежеквартально 0.35% от общей суммы денежных средств, внесённых на ИИС 2.Стратегия ИИС «Портфель акций» – ежеквартально 0,6% от общей суммы денежных средств, внесённых на ИИС |
| Комиссия и расходы за управление фондами БПИФ |
1.Стратегия ИИС «Классические облигации» – не более 0.8% 2.Стратегия ИИС «Портфель акций» – не более 1,2% |
| если с даты открытия ИИС прошло от 0 до 365 дней | если с даты открытия ИИС прошло от 366 до 730 дней | если с даты открытия ИИС прошло от 731 до 1094 дней | если с даты открытия ИИС прошло от 1096 до 1460 дней |
если с даты открытия ИИС прошло от 1461 до 1825 дней |
если с даты открытия ИИС прошло более 1825 дней |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Вознаграждение за вывод активов из управления (если ИИС оформлен в физических каналах Банка) | 4,5% | 3,5% | 2,5% | 1,5% | 0,5% | 0% |
*подробнее о дорогостоящем лечении можно узнать по ссылке
Вы можете иметь не более 3-х индивидуальных инвестиционных счетов. Оформление новых стратегий ИИС при наличии оформленных до 01.01.2024 г. стратегий ИИС запрещено. При оформлении новых стратегий ИИС физическое лицо заявляет в виде отдельного документа по установленной форме, что количество оформленных после 01.01.2024 г. стратегий ИИС не превышает двух (с учетом других профучастников) за исключением случаев перевода активов, с соответствующим закрытием стратегии ИИС, оформленной после 01.01.2024 г.
Смена стратегий: возможна взаимная смена 2х стратегий между собой.
Информация о расходах, связанных с доверительным управлением согласно стратегии: за счет имущества, переданного в доверительное управление, оплачиваются комиссии брокеров, депозитариев, бирж, иные расходы, связанные с обслуживанием счетов, на которых учитываются активы, или связанные с совершением операций по управлению активами, а также косвенные расходы, связанные с инвестированием средств в инвестиционные паи ПИФ, к которым относятся вознаграждение управляющей компании, специализированного депозитария ПИФ, а также иные расходы, предусмотренные правилами доверительного управления ПИФ.
Возврат налогов – это просто и удобно
Открытие ИИС позволяет одновременно получить государственную поддержку – налоговый вычет на сумму взноса на ИИС (52 тыс. руб, максимум 88 тыс. руб. в год в зависимости от размера уплаченного НДФЛ.) и освобождение от налогообложения всего инвестиционного дохода (но не более 30 млн. рублей), полученного при владении счетом более 5 лет. (применительно к счетам открытым в период 2024-2026гг.).
Предоставляется одновременно 2 налоговых вычета
За счёт предоставления вычета по уплаченному НДФЛ вы получаете ежегодно от 13% до 22% от суммы средств, внесённых в течение года на ИИС-3. На ИИС можно вносить неограниченную сумму, но максимально вычет предоставляется на сумму в размере 400 тыс. рублей (за налоговый период суммарно по продуктам долгосрочного инвестирования (по договору ИИС, по договору негосударственного пенсионного обеспечения, по договору долгосрочных сбережений). Максимальный возврат налога – от 52 тыс. рублей до 88 тыс. рублей в зависимости от размера, уплаченного НДФЛ.
Вычет предоставляется по итогам календарного года, в течение которого были внесены средства. На конец календарного года, за который предоставляется вычет, ИИС должен быть открыт. Если закрыть ИИС-3 до истечения минимального срока ведения (5 лет или более в зависимости от года открытия ИИС-3), полученные вычеты потребуется вернуть и заплатить пени.
Условия получения вычета
Для получения вычета необходимо (п. 3 ст. 210, п. 1, пп. 1, 5 п. 2 ст. 219.2 НК РФ):
- иметь статус налогового резидента РФ в том календарном году, в котором вы вносили денежные средства на ИИС;
- иметь в этом же календарном году доходы, относящиеся к основной налоговой базе (зарплата, премии и т.д.), с которых был уплачен НДФЛ;
- договор на ведение ИИС должен быть заключен в налоговом периоде либо действителен в течение всего налогового периода, либо прекращен с переводом всех активов, учитываемых на ИИС, на другой ИИС, вновь открытый тому же физическому лицу в целях указанного перевода активов (далее - другой вновь открытый ИИС). К примеру, если взнос денежных средств в ИИС был в начале года, то чтобы получить налоговый вычет на взнос, необходимо не закрывать ИИС до окончания календарного года, в котором был взнос денежных средств;
- в течение срока действия договора на ведение ИИС иметь не более двух других договоров на ведение ИИС, за исключением случаев прекращения договора на ведение ИИС с переводом всех активов, учитываемых на ИИС, на другой ИИС.
В случае несоблюдения вышеуказанного условия о количестве договоров на ведение ИИС по причине наличия договора (договоров) на ведение ИИС, на котором в течение срока его (сроков их) действия не учитывались денежные средства и (или) иные активы, вы имеете право на получение вычета, если на дату представления декларации или подачи заявления о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке такой договор (такие договоры) на ведение ИИС прекращен (прекращены).
Начиная с налогового периода, в котором прекращается договор на ведение ИИС (за исключением случаев прекращения договора на ведение ИИС до истечения минимального срока с даты его заключения или с переводом всех активов, учитываемых на ИИС, на другой вновь открытый ИИС), предоставление вычета прекращается по такому договору и иным договорам на ведение ИИС, заключенным до момента прекращения договора на ведение ИИС (пп. 2 п. 2, п. 4 ст. 219.2 НК РФ).
В случае прекращения договора на ведение ИИС до истечения минимального срока (за исключением случая расторжения договора по причинам, не зависящим от воли сторон) без перевода всех активов, учитываемых на этом ИИС, на другой вновь открытый ИИС сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в связи с применением в отношении денежных средств, внесенных на указанный ИИС, вычета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет вместе с соответствующей суммой пеней (пп. 6 п. 2 ст. 219.2 НК РФ).
Получите налоговый вычет в 1 клик
Вычет по взносам на ИИС можно получить в упрощенном порядке: не придётся собирать документы и заполнять декларацию 3-НДФЛ.
- Сервис бесплатный
- Срок возврата — в течение 48* дней вместо 4 месяцев при обычном порядке получения вычета.
Как это работает:
- Если вы внесли средства на ИИС с готовой стратегией в 2025 г., то до 1 марта 2026 г. мы направим данные о вашем счете в налоговую. Самостоятельно собирать документы или готовить декларацию не нужно. Мы за вас передадим все необходимые документы в ФНС.
- Удобнее всего отслеживать статус подготовки заявления на упрощенный налоговый вычет в ЛК ФНС или Сбербанк Онлайн (при условии, что версия приложения не ниже 12.15). Для этого нужно раскрыть раздел «Инвестиции» на Главной, найти стратегию ИИС в списке продуктов и выбрать «Налоговый вычет».
- В течение 48 дней после подписания заявления в личном кабинете ФНС, если требования для получения налогового вычета были соблюдены, на указанный вами счет придут деньги.
*В случаях, предусмотренных законодательством, срок может быть увеличен
Самостоятельное получение налогового вычета по взносам, внесенным на ИИС
Для самостоятельного получения вычета по взносам, внесенным на ИИС, потребуется подать в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением следующих документов:
- Документ, подтверждающий открытие ИИС.
- Справка-подтверждение о поступлении денежных средств на ИИС.
- Справка о доходах и суммах налога физического лица (ранее 2-НДФЛ).
- Заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов.
Способы подачи декларации:
- Oнлайн в Личном кабинете на сайте ФНС nalog.ru.
- На портале государственных услуг gosuslugi.ru.
- С помощью платного сервиса по возврату налогов.
- При личном визите в налоговую инспекцию.
Вычет предоставляется в размере не более 30 млн руб. по всем договорам на ведение ИИС, прекращенным в одном налоговом периоде (пп. 1 п. 3 ст. 219.2 НК РФ).
Условия получения вычета
Для получения вычета необходимо (п. 6 ст. 210, п. 1, пп. 3 п. 3 ст. 219.2 НК РФ):
иметь статус налогового резидента РФ в календарном году окончания (прекращения) договора (договоров) на ведение ИИС;
получить положительный финансовый результат по операциям, учитываемым на ИИС;
в течение срока действия договора на ведение ИИС иметь одновременно не более двух других договоров на ведение ИИС, за исключением случаев прекращения договора на ведение ИИС с переводом всех активов, учитываемых на ИИС, на другой вновь открытый ИИС.
При несоблюдении вышеуказанного условия о количестве договоров на ведение ИИС по причине наличия договора (договоров) на ведение ИИС, на котором (которых) не учитывались денежные средства и (или) иные активы, вы имеете право на вычет, если на дату представления декларации или на дату исчисления налога налоговым агентом такой договор (такие договоры) на ведение ИИС прекращен (прекращены).
Применить вычет возможно, если с даты заключения договора на ведение ИИС, прекращенного в налоговом периоде, прошло не менее минимального срока (пп. 2 п. 3, п. 4 ст. 219.2 НК РФ), который исчисляется с даты заключения договора на ИИС и зависит от года заключения такого договора:
1) 5 лет - при заключении договора в 2024 - 2026 годах;
2) 6 лет - при заключении договора в 2027 году;
3) 7 лет - при заключении договора в 2028 году;
4) 8 лет - при заключении договора в 2029 году;
5) 9 лет - при заключении договора в 2030 году
Периодичность применения вычета
Вычет предоставляется разово по окончании (прекращении) договора на ведение ИИС (пп. 2 п. 3 ст. 219.2 НК РФ).
Способы получения вычета
Вы можете получить вычет (пп. 3 п. 3 ст. 219.2 НК РФ):
- у налогового агента, если у него есть заявление на получение вычета, а также справка налогового органа о соблюдении условия о количестве договоров на ведение ИИС. Для получения такой справки надо направить в налоговый орган соответствующее заявление в письменной форме или электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, либо через личный кабинет налогоплательщика. Налоговый орган рассмотрит заявление в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня его подачи, и в этот же срок проинформирует вас о результатах через личный кабинет налогоплательщика (при отсутствии (прекращении) у вас доступа к нему - по почте заказным письмом), а также предоставит налоговому агенту указанную справку;
- либо в налоговом органе на основании налоговой декларации 3-НДФЛ по итогам года.
Документы для получения налогового вычета по индивидуальным инвестиционным счетам за 2024 год будут доступны с 10.02.2025 в личном кабинете и офисах Банка.
Если Вы еще не зарегистрированы в личном кабинете, перейдите по ссылке, нажмите кнопку «Регистрация» и действуйте по инструкции.
Подробнее о ИИС
ИИС – это счет, на который клиент (физическое лицо) вносит денежные средства, а доверительный управляющий (УК «Первая») инвестирует эти денежные средства в ценные бумаги. Вложение в ИИС позволяет не только получить доход за счет роста стоимости ценных бумаг и выплат (купонов по облигациям, дивидендов по акциям) по ним, но и увеличить доходность от инвестиций на 13% (15% при доходе свыше 5 млн. руб.) за счет налогового вычета, а также не платить НДФЛ с инвестиционного дохода (до 30 млн. руб.) при владении счетом более 5 лет (для ИИС, которые открыты в период с 2024 до 2026 года включительно).
ИИС может быть открыт только налоговому резиденту РФ.
- Для получения налогового вычета Вы должны иметь не более трех счетов ИИС. Срок владения ИИС - не менее 5 лет.
- Пополнить ИИС можно только рублями и только со своего счета.
- Совокупная сумма взносов на ИИС в течение календарного года не ограничена.
- Налоговый вычет на взносы (вычет типа А) можно получить, только если у вас есть официальный доход, с которого вы платите НДФЛ.
- Налоговый вычет на инвестиционный доход по ИИС (вычет типа Б) может получить инвестор на сумму дохода от ИИС не более 30 млн. руб. А с суммы дохода, которая превысит 30 млн. руб. НДФЛ будет удержан.
- Инвестор ИИС-3 получает сразу оба вычета - вычет на взносы (тип А) и на доходы (тип Б).
На деньги, которые вы вносите на ИИС, управляющая компания покупает ценные бумаги в звиимости от выбранной инвестиционной стратегии / фонда. Потенциальный доход инвестора состоит из роста стоимости активов, купонов по облигациям и дивидендов по акциям. А дополнительную доходность дают налоговые льготы.
Такая вероятность есть. Стоимость активов может падать из-за финансовых кризисов, дефолтов государств или компаний, волатильности уровня цен или процентных ставок и изменений в законодательстве России.
У стратегий с более консервативным портфелем вероятность получить убыток меньше, а у стратегии с более активной структурой — выше.
А ещё всегда есть риск, что ФНС откажет в налоговом вычете. Обычно так происходит, когда инвестор нарушает правила его получения, если по каким-либо причинам у инвестора имеется более 3-х ИИС, или в случае досрочного закрытия ИИС.
По закону, доверительный управляющий не может гарантировать доходность или сохранность инвестиций. Стоимость портфеля зависит от ситуации на рынке и постоянно меняется.
С даты первого зачисления денежных средств. Это происходит, когда в Управляющую компанию поступила заявка на приобретение паёв (до 2025 года - заявление на заключение догвора) и зачислен первый платеж по ней. С этого момента начинается отсчёт необходимого срока для получения налогового вычета.
Пополнение ИИС происходит в течение 1 рабочего дня с момента оплаты.
А после того, как отправите заявку на закрытие ИИС, деньги придут на банковский счет в течение шести рабочих дней.
Указаны стандартные сроки проведения операций. А предельные сроки можно посмотреть в тексте актуальной редакции Условий ДУ по ссылке, а для ИИС, открытых в 2025 году или позднее, в тексте правил фонда (Правила ОПИФ "Левитан", например, доступны по ссылке).
- По ИИС, открытому в 2024 году - расходы, связанные с управлением портфелем в виде вознаграждения Управляющей компании за управление. Эти расходы рассчитывают и списывают каждый квартал. По ИИС, открытому в 2025 году или позднее - вознаграждение за управление ОПИФ, которое учитывается в стоимости пая, обновляемой каждый рабочий день.
- Расходы при прекращении ИИС. Если решите закрыть ИИС досрочно, придётся заплатить НДФЛ (при наличии дохода) и комиссию, размер которой зависит от срока действия договора. Подробности тут или для ОПИФ "Левитан" тут.
ИИС, открытый в 2024 году или позднее, дает право на получение одновременно двух налоговых вычетов:
- Вычет на взносы, который зависит от суммы денег, которые вы вносите на ИИС в течение года. Его максимальный размер — 52 000 или 60 000 рублей — смотря по какой ставке платите НДФЛ: 13 или 15%(при доходе свыше 5 млн. руб.). То есть вернуть налоги можно с суммы до 400 000 рублей.
Например, в этом году вы внесли на ИИС 700 000 рублей. Параллельно с этим, ваш доход, с которого вы платите НДФЛ по ставке 13%, за этот год превысил 400 000 рублей. Значит, уже в следующем году вы можете получить налоговый вычет на сумму 13% от 400 000 рублей. Это 52 000 рублей.
Вычет на взносы подходит инвесторам, у которых есть официальный доход, с которого они платят НДФЛ. Например, зарплата. - Вычет на доход можно получить, только когда будете закрывать ИИС. Условие одно: счёт должен действовать не менее пяти лет (для ИИС, открытых в период с 2024 до 2026 года включительно).
Такой вычет освободит от налогов весь инвестиционный доход на ИИС размером до 30 млн рублей.
Вычет на доход могут получить все инвесторы, у которых получен инвестиционный доход на момент закрытия ИИС.
В течение трёх лет после окончания отчётного периода, в котором это право возникло (производился первоначальный или дополнительный взнос).
- Справка о том, что соблюдены все условия о количестве договоров на ведение ИИС. Её выдает налоговая.
- Заявление на вычет на доходы. Его можно скачать в личном кабинете УК «Первая» или получить в любом уполномоченном офисе СберБанка.
- Заявление на вывод активов. Найти его можно в личном кабинете УК Первая или получить в любом уполномоченном офисе СберБанка (агента УК). Приложите к нему справку из налоговой и заявление на вычет на доходы.
Если документы не будут предоставлены до момента закрытия счета ИИС, Управляющая компания удержит налог на доход и за его возвратом нужно будет обращаться в ФНС самостоятельно.
Это упрощенный механизм получения налогового вычета на взносы на ИИС, при котором вам не нужно сбирать документы и заполнять налоговую декларацию, а срок проверки документов и перечисления денег существенно сокращается (максимально 48 дней).
Мы передадим налоговой все документы для вычета. Заявление на его получение сформируется автоматически — вам останется только проверить данные и подписать его в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России. Отслеживать статус вычета можно на сайте налоговой или в мобильном приложении агента УК - СберБанк Онлайн.
Любой владелец ИИС, который хочет получить налоговый вычет на взносы. Всё, что нужно нам — это ваше согласие на передачу данных об ИИС в налоговую. Всё, что нужно вам — это личный кабинет налогоплательщика.
Согласие нужно для того, чтобы УК «Первая» могла передать данные по ИИС в ФНС.
Без согласия сделать этого мы не сможем. Тогда подавать документы, заявление на вычет и декларацию 3-НДФЛ в налоговую вам придётся самостоятельно.
а) Если договор заключен до 2025 года - копия заявления о том, что вы заключили договор доверительного управления на открытие и ведение ИИС; а если догвор заключен в 2025 году или позднее - заявка на приобретение паёв и правила фонда. Комплект документов можно скачать в Личном кабинете Управляющей компании (далее –УК) или получить в офисе УК или уполномоченных офисах Сбербанка (агента УК)
б) справка-подтверждение того, что деньги поступили на ИИС. Её тоже можно получить в Личном кабинете УК или в уполномоченных офисах Сбербанка (агента УК).
в) справка о доходах по форме 2– НДФЛ;
г) заявление о возврате налога вместе с вашими банковскими реквизитами;
д) заполненная декларация по форме 3 – НДФЛ.
- УК является налоговым агентом по договорам ИИС и самостоятельно рассчитывает и перечисляет НДФЛ в бюджет, если он подлежит уплате.
- Если переводите ИИС от одного налогового агента к другому, НДФЛ будет рассчитывать и перечислять тот налоговый агент, к которому перешло ведение ИИС. А срок действия ИИС при этом не прервётся.
Вносить деньги можно сколько угодно раз и без ограничений по максимальной сумме. А минимальный размер первоначального и дополнительных взносов зависят от стратегии/фонда и канала, через который вы заключили договор. Подробнее с ними можно ознакомиться в разделе ИИС.
Да, вывести активы частично по трансформированному ИИС или ИИС, который был открыт после 2023 года, получится, если наступит особая жизненная ситуация. К ним относятся: выплаты медицинским организациям или индивидуальным предпринимателям, осуществляющим медицинскую деятельность, в счёт оплаты дорогостоящих видов лечения, перечень которых утверждает Правительство Российской Федерации, в размере стоимости таких видов лечения. Порядок и сроки выплат устанавливает Банк России.
- Оформите наследство нотариально.
- Нотариус направит в Управляющую компанию запрос. В нём он должен указать ФИО наследодателя, даты рождения и смерти, адрес проживания наследодателя (адрес должен соответствовать тому, что указан в договоре доверительного управления).
- Нотариус выдаст наследнику(ам) свидетельство о праве на наследство (свидетельство о праве собственности в совместно нажитом имуществе) ценных бумаг, находящихся в доверительном управлении.
- Наследнику нужно будет обратиться в УК «Первая» или в уполномоченный офис СберБанка (агента УК) и предоставить:
- оригинал или заверенную копию свидетельства о праве на наследство;
- оригинал или заверенную копию соглашения о разделе наследуемого имущества (при наличии);
- удостоверяющий личность документ;
- заявление о продаже активов и выплате денежных средств в пользу наследника (по ИИС с доверительным упралением, который был открыт до 2025 года), или заявление наследника на передачу паёв на счёт наследника в реестре ОПИФ (по ИИС с ОПИФ, который открыт после начала 2025 года).
Важные моменты
- Налоговые льготы унаследовать не получится — только активы под управлением по договору.
- Как только управляющая компания получит информацию о смерти владельца ИИС, приостановит управление активами.
Профессиональное управление активами
УК «Первая» – одна из старейших, крупнейших и наиболее успешных управляющих компаний в России, работает с 1996 года и по праву считается основателем отечественной индустрии управления активами.
Почему мы?
и ОПИФ на 30.09.2025
клиентов
на 30.09.2025
по всей стране
